Mis en œuvre par la loi Fillon de 2003, le rachat de trimestres de cotisation est possible pour améliorer sa pension. Cette mesure, appelée « versement pour la retraite », vous concerne si vous n’avez pas pu cotiser suffisamment. Encore faut-il que cela vaille la peine et que certaines conditions soient remplies. Par ailleurs, certains assurés ont utilisé le rachat de trimestres pour augmenter leur durée de cotisation et remplir les conditions d’un départ avant 60 ans. La loi de financement de la Sécurité sociale pour 2009 y a mis un terme. En effet, il n’est plus possible de racheter des trimestres correspondant à des périodes d’études supérieures ou des années d’activité incomplète aux fins d’obtenir une retraite anticipée.

Tout d’abord, vous devez respecter des conditions d’âge, c’est-à-dire avoir au moins 20 ans et moins de 67 ans. De plus ce rachat doit être motivé par l’une des raisons suivantes :

• pour pallier des années d’études dans un établissement d’enseignement supérieur ou technique, sanctionnées par un diplôme. Mais les années d’études dans une grande école d’enseignement supérieur du second degré préparatoire à ces écoles peuvent être validées même sans diplôme à l’arrivée. Attention, le trimestre manquant doit correspondre à une période de 90 jours consécutifs.

• pour compenser des « trous » dans votre activité professionnelle (période de chômage non indemnisé, temps partiel…). Il ne peut donc s’agir que de périodes durant lesquelles vous ne comptabilisez pas les quatre trimestres nécessaires pour valider une année.

Vous pouvez racheter 12 trimestres au maximum. Opter pour le rachat est une bonne solution si vous voulez par exemple atteindre le nombre de trimestres nécessaires à une retraite à taux plein avant l’âge où il s’applique automatiquement (entre 65 et 67 ans, selon la génération). De cette façon, vous n’êtes pas pénalisé par la décote qui résulte de tout trimestre manquant. Le rachat peut aussi permettre d’augmenter le taux de liquidation de votre retraite.

Faites vos comptes avant d’entreprendre la démarche. Sachez en effet que plus vous êtes jeune lors du rachat, moins l’opération vous coûtera cher. En revanche, plus vous approchez de l’âge de la retraite, plus le coût est élevé. Vous pouvez en étaler le paiement sur 1, 3 ou 5 ans suivant le nombre de trimestres rachetés. Cependant, vous devrez avoir réglé la totalité du rachat avant de prendre votre retraite. Le coût d’un trimestre allant de 2 850 € à 6 222 € (en 2011) selon l’âge auquel intervient le rachat et selon l’option choisie (taux seul, ou taux et durée d’assurance), il s’agit d’une dépense importante qui ne se justifie que si elle procure un gain de retraite vraiment significatif.