Créé par la loi Fillon du 21 août 2003, le Perco vous permet de vous constituer une épargne accessible au moment de la retraite, sous forme de rente ou de capital si l’accord d’entreprise le prévoit (plus de 50 salariés). Avant de proposer un Perco, l’entreprise doit déjà être dotée d’un PEE (Plan d’épargne entreprise) ou d’un PEI (Plan d’épargne interentreprise). En tout état de cause, si votre entreprise détient un PEE depuis au moins 5 ans, elle doit mettre en place un Perco. Il s’alimente de la même façon qu’un PEE : primes d’intéressement, primes de participation, versements volontaires du salarié (25 % maxi), abondement de l’entreprise (limité d’une part à trois fois le montant de vos versements annuels et d’autre part à 5 819,52 € par an en 2012). Sachez aussi que si vous êtes ancien salarié d’une entreprise, vous pouvez continuer à effectuer des versements sur votre Perco. Sauf si votre nouvelle entreprise en propose un.

LA REFORME DES RETRAITE A modifié le Perco. Désormais, la moitié de la participation y est automatiquement versée (à moins d’opter pour un autre choix). Il doit proposer au moins trois options de fonds collectifs (sicav, FCP, FCPE) présentant des profils d’investissement différents avec une gestion pilotée de l’épargne selon l’âge du salarié. Côté fiscalité, sachez que pour une sortie en rente viagère, l’impôt s’applique après un abattement, variable selon l’âge du départ à la retraite. Exemple, 40 % d’abattement si vous avez entre 60 et 69 ans. La sortie en capital échappe à l’impôt, mais les prélèvements sociaux (13,5%) restent dus.

L’épargne constituée est bloquée jusqu’au départ à la retraite. Toutefois, des cas de retraits anticipés sont prévus (décès du conjoint, fin des droits au chômage, invalidité, achat de la résidence principale…).

Plus d’information sur le PERCO :

• Les clés de la banque

Boîte à outils

simulateur PERCO CAAM : http://caam.harvest.fr/simcaam/orp/... simulateur participation CAAM : http://caam.harvest.fr/simcaam/ivi/...