Avec l’assurance vie, un principe simple : en contrepartie du versement d’une ou plusieurs primes, l’assureur s’engage à verser un capital ou une rente à la personne de votre choix (vous ou quelqu’un de votre famille). Elle se décompose en deux catégories : les contrats en euros et les contrats en unités de compte (ou multi supports). Pour les contrats en euros, vous ne prenez aucun risque. Les fonds confiés à l’assureur sont principalement investis en titres obligataires avec une rentabilité moyenne qui se situent entre 2,8 et 3,5% pour l’année 2011 . En unités de compte, vous recherchez un rendement plus élevé en contrepartie d’une prise de risque : votre capital n’est plus garanti. Vous placez votre argent dans des actifs financiers de toutes sortes, le plus souvent des parts d’OPCVM (organismes de placement collectif en valeurs mobilières), c’est-à-dire dans des sociétés d’investissement à capital variable (sicav) ou fonds communs de placements (FCP), mais aussi en actions… Leurs performances sont dépendantes des marchés boursiers. Vous pouvez aussi investir dans des supports immobiliers type SCPI ou OPCI, si le contrat le prévoit.

La sortie

C’est vous qui décidez du moment auquel vous souhaitez clore votre contrat. Ainsi, lors de votre départ en retraite, si vous avez besoin de revenus complémentaires, vous pourrez utiliser votre contrat d’assurance vie en mettant en place des retraits partiels programmés ou en convertissant votre capital en rente viagère garantie à vie. Bien-sûr vous pourrez aussi décider de différer la perception de revenus réguliers tout en effectuant si besoin est, des retraits partiels ponctuels.

Fiscalement parlant

Une règle : mieux vaut conserver le plan au moins 8 ans et ne pas toucher au capital engrangé. Avant cette échéance, tout retrait partiel ou total est assujetti à l’impôt au titre des intérêts acquis durant toute la période d’épargne. Vous avez le choix entre la taxation au barème progressif de l’impôt sur le revenu ou, sur option, au prélèvement libératoire – plus intéressant pour les gros revenus – dont le taux varie selon la durée de détention du contrat.

Ce prélèvement libératoire est fixé comme suit : 


• - 35 % pour une durée de contrat inférieure à 4 ans ;

• - 15 % pour une durée de contrat comprise entre 4 et 8 ans ; 

• - 7,5 % au-delà de 8 ans de détention après abattement de 4 600 € pour un célibataire et 9 200€ pour un couple soumis à imposition commune.

La succession favorisée

Pour les primes versées avant 70 ans, chaque bénéficiaire du contrat profite d’une exonération des droits de succession dans la limite de 152 500 € par bénéficiaire. Après 70 ans, un abattement de 30 500 € est autorisé sur les versements, tous contrats confondus. Le supplément éventuel est taxé aux droits de succession habituels (selon le degré de parenté entre assuré et bénéficiaire). Rappelons que les couples mariés comme les partenaires d’un Pacs sont désormais exonérés de droits de succession.

Pour en savoir plus sur l’assurance vie : http://www.lafinancepourtous.com/