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Investir dans l’épargne solidaire

26 sep
Investir dans l'épargne solidaire
EPARGNE

Septembre 2014

L’ISR et la finance solidaire sont deux notions à ne pas confondre.

L’Investissement Socialement Responsable (ISR) désigne une méthode de sélection des entreprises cotées en Bourse en fonction non seulement de leur performance financière mais aussi d’une appréciation de leur comportement éthique, social et/ou environnemental.

La finance solidaire repose sur un degré d’engagement plus fort puisque les activités financées sont choisies en fonction de leur utilité effective en matière de lutte contre l’exclusion, de cohésion sociale ou de développement durable et qu’elles ne sont pas cotées en Bourse. Le label Finansol créé en 1997 permet de distinguer les produits d’épargne solidaire des autres produits d’épargne.

Avec les produits d’investissement solidaire, la solidarité se manifeste au niveau des sommes placées : pour être solidaire, 5 à 10% minimum des sommes collectées doivent financer des projets d’utilité sociale ou environnementale.

Il existe une large gamme de placements solidaires, par exemple : produits bancaires de solidarité (compte chèques, LDD, etc.) et d’assurance-vie, comptes d’épargne spécialement affectée au logement social et/ou à des projets écologiques, fonds ISR solidaires.

Sur le plan fiscal, les produits perçus par l’investisseur suivent le régime du placement dont ils sont tirés.

En investissant dans un fonds de partage, type fonds commun de placement ou livret – vous vous engagez par avance à abandonner une partie de vos revenus – 25 % minimum – à une ou plusieurs associations caritatives auxquelles le fonds est associé. La solidarité se situe donc au niveau des revenus perçus.

D’un point de vue fiscal, la part des revenus reversés sous forme de dons à l’organisme d’intérêt général est soumise à un prélèvement forfaitaire libératoire (PFL) de 5 %. Les dons sont déductibles du revenu imposable à hauteur de 75% jusqu’à 521 euros, puis 66% au-delà (jusqu’à 20% du revenu imposable). Un reçu fiscal est adressé pour la déclaration de revenus. La part des revenus conservée est quant à elle, imposée selon les conditions de droit commun.

Nouveauté 2014 : la finance solidaire va pouvoir également bénéficier de l’impact du lancement des nouveaux contrats Vie Génération. En effet, en contrepartie d’un abattement supplémentaire en cas de décès, les souscripteurs de ces contrats doivent investir au moins 33% de leurs versements dans des secteurs ciblés, tels que les PME et ETI, le logement social et intermédiaire ainsi que les entreprises de l’économie sociale et solidaire.