Si vous cherchez à faire des économies d’impôt, cette donnée a son importance. Et même si tel n’est pas votre cas, la fiscalité d’un produit d’épargne peut influer sur son rendement. En effet, hormis les produits supportant une fiscalité spécifique, les gains sont soumis à l’impôt sur le revenu et supportent les prélèvements sociaux (12,3 %). Selon le cas, ils peuvent être imposés au barème progressif de l’impôt sur le revenu ou à un prélèvement libératoire forfaitaire dont le taux dépend des produits d’épargne : 19 % pour la majorité des produits d’épargne bancaire fiscalisés, de 7,5 à 35 % suivant les cas pour les contrats d’assurance-vie (hors cas d’exonération). Si votre tranche marginale d’imposition est inférieure à ce pourcentage, vous avez intérêt à opter pour le barème progressif de l’impôt sur le revenu.

Toutefois, les placements ne sont pas tous soumis au même régime fiscal : certains bénéficient d’un avantage fiscal à la souscription (ex. les FCPI et le Perp), d’autres à la sortie, à condition d’avoir respecté une durée minimum de placement (ex. l’assurance-vie, le PEA).

Des produits exonérés de fiscalité

Enfin, un petit nombre de produits ne supportent aucune fiscalité, ni impôt sur le revenu, ni prélèvements sociaux. C’est le cas de l’épargne dite réglementée (livret A, LDD, LEP, livret Jeune). En contrepartie, ces placements sont assortis de conditions : plafond de versements, éligibilité du bénéficiaire, rémunération fixée règlementairement. Ainsi, le Livret Jeune est réservé aux souscripteurs âgés de 12 à 25 ans ; le LEP à ceux qui ne paient pas ou peu d’impôt. Avec un LEP, vous ne pourrez pas verser plus de 7.700 € ; avec un LDD, 6 000 € ou encore 15.300 € pour un livret A. Sachez enfin que vous ne pouvez détenir qu’un seul « exemplaire » par personne de chacun de ces produits à la fois, tous établissements bancaires confondus.