L’épargne retraite : une solution intéressante pour optimiser sa fiscalité ?
17/10/2019 - 4 min de lecture
Rubrique : Epargne et investissement
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L’objectif des contrats d’épargne retraite est très clair : permettre aux assurés de profiter d’un complément de revenus au moment de la retraite. En plus de vous aider à préparer l’avenir, l’épargne retraite peut aussi permettre d’optimiser votre fiscalité puisque les sommes versées peuvent être défiscalisées.
Depuis le 1er octobre 2019, les nouveaux produits d’épargne retraite prévus par la loi Pacte sont commercialisés. Le PER individuel et le PER entreprises sont proposés par les organismes bancaires, d’assurance et de gestion d’actifs. Ils simplifient la gestion de l’épargne retraite des Français en leur permettant de préparer leur retraite via des produits de long terme, plus clairs et plus souples (transférabilité, retrait en rente ou en capital) et bénéficiant d’un régime fiscal spécifique.
Le PER se divise en deux dispositifs (PER individuel et PER d’entreprise) et en fonction de la nature des versements, vous bénéficiez de règles spécifiques. On distingue les versements volontaires effectués par l’épargnant, les versements issus de l’épargne salariale et les versements obligatoires du salarié ou de l’employeur.
Ainsi, vous pouvez déduire de l’assiette de votre impôt sur le revenu tous vos versements volontaires sur un Plan Epargne Retraite, dans la limite des plafonds de déductibilité comme auparavant avec le PERP et le contrat Madelin.
Vous avez aussi la possibilité de renoncer à cette déduction fiscale proposée. Dès lors, dans le cas d’une sortie en capital, vous serez imposés uniquement sur les gains réalisés (plus prélèvements sociaux). Dans le cas d’une sortie en rente, les produits de la rente seront soumis à l’impôt sur le revenu et aux prélèvements sociaux selon le régime des rentes viagères à titre onéreux.
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Pour vous constituer un complément de revenu au moment de la retraite, le Crédit Agricole propose à ses clients un PER adapté à chaque situation. Votre conseiller se tient à votre écoute pour vous renseigner.
Comme pour l’entrée, la fiscalité à la sortie du Plan d’épargne retraite dépend du type de versement et de la modalité de sortie choisie par l’épargnant. Dans le cas d’une sortie de capital anticipée sur le PER pour un cas de force majeure (décès du conjoint, surendettement, expiration des droits au chômage, etc.), les droits seront exonérés d’impôt sur le revenu. En revanche, en cas de sortie anticipée du Plan Epargne Retraite pour acquisition de la résidence principale, l’impôt sur le revenu sera dû uniquement sur les versements volontaires.
À l’âge de la retraite, le PER pourra être liquidé en rente ou en capital (selon les versements concernés). L’imposition sera fonction du mode de sortie choisi et de la nature des versements (épargne salariale, versements obligatoires et versements volontaires).
La loi Pacte permet par ailleurs aux assurés de racheter tout ou partie de leur contrat d’assurance vie et de réinvestir ce capital dans un PER.
Jusqu’au 1er janvier 2023, tout rachat d’un contrat d’assurance vie de plus de 8 ans (sous certaines conditions) fera ainsi l’objet d’un abattement fiscal deux fois plus important en comparaison des règles appliquées aujourd’hui (9 200 euros d’exonération sur les plus-values pour une personne célibataire, 18 400 euros pour un couple). Pour en bénéficier, vous devez obligatoirement réinvestir dans un PER les sommes issues du rachat de votre contrat1. Et votre rachat doit avoir lieu au moins 5 ans avant l’âge prévu pour votre départ en retraite.
1 avant le 31/12 de l’année de rachat
© Webedia -Octobre 2019
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