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Crédit, réduction d’impôt ou déduction fiscale, quelles différences ?

Crédit d'impôt, réduction d’impôt ou déduction fiscale sont des termes fréquemment employés. Pour autant, ont-ils la même signification et à quoi correspondent-ils ?

LES RÉDUCTIONS D’IMPÔT

Ce sont les plus connues, et pour cause : comme leur nom l’indique, les réductions d’impôt viennent diminuer directement l’impôt à payer.

Autrement dit, si vous devez verser 1000€ d’impôt sur le revenu, une réduction de 300€ vous permettra de n’en payer que 700€. Mais attention : avec une réduction de 1200€ d’impôt, vous ramènerez votre facture fiscale à zéro mais vous ne pourrez pas bénéficier du « surplus » résiduel de votre réduction, au titre de l’année d’imposition ou des années suivantes. Autrement dit, ce surplus de 200€ n’est pas remboursable.

Il existe différentes réductions d’impôt. Par exemple : la réduction d'impôt pour investissement dans l’immobilier (dispositif fiscal Duflot, Pinel, loi Malraux...), pour dépenses familiales ou personnelles (frais de scolarité des enfants, dons aux œuvres, primes versées sur un contrat d’épargne handicap, restauration d’objets classés...) notamment.

LES CRÉDITS D’IMPÔT

Leur mode de fonctionnement est similaire à celui des réductions d’impôt à une différence près : si le montant du crédit d’impôt est supérieur au total de l’impôt à payer, vous serez remboursé de ce surplus par chèque ou virement du Trésor Public. Ici, rien ne se perd à l’exception des sommes inférieures à 8€, qui ne sont pas restituées.

Ce principe s’applique également aux personnes non imposables. Il est possible de bénéficier d’un crédit d’impôt pour les frais de garde des jeunes enfants hors du domicile ou pour certains travaux d’économie d’énergie dans la résidence principale par exemple. À ce titre, rappelons qu'effectuer sa déclaration des revenus et déclarer ses frais engagés et éligibles au crédit d’impôt permettront de bénéficier de ces avantages.

Par exemple, les dépenses au titre de la rémunération de services à la personne rendus à leur résidence ouvrent droit à un crédit d’impôt, elles sont à déclarer sur votre déclaration des revenus, le crédit d'impôt est ensuite calculé par l’administration fiscale.

LES DÉDUCTIONS FISCALES

Contrairement à une réduction ou à un crédit d’impôt, la déduction fiscale intervient en amont : elle vient en déduction de votre revenu déclaré aux impôts. Cela peut être d’un de vos revenus catégoriels, par exemple la déduction des frais professionnels de vos traitements et salaires. Cela peut également venir en déduction de votre revenu global, par exemple la déduction de la pension alimentaire versée pour vos enfants ou le versement volontaire sur votre plan d’épargne retraite individuel.

Dans tous les cas, ces avantages fiscaux ne sont octroyés par l’administration fiscale que si des conditions précises sont remplies. Elles sont indiquées dans la notice d'information accompagnant la déclaration des revenus.

LE BÉNÉFICE DES RÉDUCTIONS D'IMPÔT, CRÉDITS D'IMPÔT OU RÉDUCTIONS D'IMPÔT EST PLAFONNÉ

Certains de ces avantages sont soumis au mécanisme du plafonnement global des niches fiscales qui limite le montant des avantages fiscaux dont vous pouvez bénéficier chaque année pour le calcul de votre impôt sur le revenu. Votre foyer fiscal ne peut pas bénéficier d'une diminution du montant de l'impôt dû supérieure à 10 000€.

Ce seuil est rehaussé à 18 000€ au titre de l’année durant laquelle vous avez réalisez des investissements outre-mer et/ou dans le cinéma (Sofica : sociétés de financement de l'industrie cinématographique et de l'audiovisuel).

Ces montants sont les montants en vigueur au 1er avril 2022. Pour plus d'information, n'hésitez pas à consulter votre centre des impôts.

 

© Uni-médias - Dernière mise à jour Avril 2022

Article à caractère informatif et publicitaire.
Les informations présentes dans cet article sont données à titre purement indicatif et n’engagent pas la responsabilité du Crédit Agricole ; elles n’ont en aucun cas vocation à se substituer aux connaissances et compétences du lecteur. Il est vivement recommandé de solliciter les conseils d’un professionnel.

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