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Optimisation fiscale : comment réduire votre revenu imposable ?
16/07/2024 - 3 min de lecture
Rubrique : Fiscalité
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Afin d’optimiser votre fiscalité et de réduire vos impôts, voici les principales charges, dépenses et investissements ouvrant droit à des déductions de votre revenu imposable Certaines dépenses ou investissements ouvrent droit à des réductions directs sur l'impôt.
Le système des déductions permet de déduire du revenu global sous condition certaines sommes versées pour le calcul de votre revenu effectivement imposable. Les réductions permettent de diminuer l'impôt final à payer.
Pour vous aider dans vos calculs, le Crédit Agricole met à votre disposition un simulateur d'optimisation fiscale.
La déduction est un avantage fiscal qui s’applique non pas directement sur votre impôt, mais sur votre revenu global imposable.
Par exemple, si vous versez une pension alimentaire à un enfant majeur qui poursuit ses études mais qui n’est pas rattaché à votre foyer fiscal, celle-ci sera déductible de votre revenu global dans la limite d’un plafond annuel.
Suivant la nature des dépenses engagées (pensions alimentaires, travaux locatifs, frais professionnels…) la déduction s’applique à votre revenu global – toutes ressources confondues – ou uniquement à une catégorie de revenus spécifiques (salaires, loyers…).
Autre particularité des déductions d’impôts : le gain fiscal augmente avec votre taux marginal d’imposition. Ainsi, par exemple, la même baisse de revenu taxable de 5 000 euros vous permettra de réaliser une économie d’impôt de 550 euros si vous vous situez dans la tranche d’imposition à 11%, de 1 500 euros à 30%, de 2 050 euros à 41% et de 2 250 euros à 45%.
Ci-dessous, le tableau du barème progressif de l’impôt sur le revenu pour les revenus perçus à compter du 1er janvier 2024.
| Tranches | Taux d'impositions à appliquer |
|---|---|
| Jusqu'à 11 294€ |
0% |
| De 11 295€ à 28 797€ |
11% |
| De 28 798€ à 82 341€ |
30% |
| De 82 342€ à 177 106€ |
41% |
| Plus de 177 106€ |
45% |
Au moment de remplir votre déclaration de revenus annuelle, n’oubliez pas de signaler toutes les dépenses susceptibles de venir réduire la somme de votre revenu imposable.
C’est le cas notamment des pensions alimentaires versées à un ex-conjoint, ainsi qu’à vos enfants et à vos parents dans le besoin.
Concernant la question de savoir si vous devez rattacher votre enfant majeur à votre foyer fiscal (possible jusqu’à ses 25 ans s’il est étudiant) ou déduire une pension alimentaire de vos revenus, il est recommandé d’effectuer des simulations d'impôts sur le site officiel des impôts avant de vous décider.
Faites vos comptes ! Si vos frais professionnels (frais kilométriques, repas, location de bureau…) sont élevés, peut-être que l’option pour la déduction de vos frais réels sur vos revenus salariaux serait plus avantageuse que l’abattement forfaitaire de 10%.
À lire également : Rattacher un étudiant majeur au foyer fiscal
Les cotisations réalisées sur des produits d’épargne retraite comme le PER individuel ou PERE pour la version Entreprise sont déductibles de vos revenus imposables, dans la limite d’un plafond global.
Ce plafond est égal à 10% de vos revenus professionnels de l’année précédente, nets de cotisations sociales et de frais professionnels, avec une déduction maximale de 35 194 euros.
Pour connaitre les autres solutions d'épargne retraite concernées par cet avantage cliquez ici.
Les cotisations réalisées dans le cadre d'un contrat Madelin, quant à elles, sont déductibles, dans certaines limites, des bénéfices imposables que vous déclarez pour votre activité non salariée.
Opter pour le « régime réel » vous permet de déduire vos charges locatives de vos loyers taxables voire de votre revenu global.
À noter : recourir à un comptable pour ce type de déclaration complexe est un plus !
Vous aimerez aussi : Louer en meublé : similitudes et différences entre les statuts de LMP et LMNP
Certaines dépenses ou investissements permettent de diminuer directement le montant de l'impôt : il s'agit ici de réductions sur l'impôt et non pas de réduction sur la base imposable de votre impôt.
Par exemple, vous employez une garde d'enfant ou une personne pour vous aider à l'entretien de votre logement : 50% de ces dépenses (dans la limite d'un plafond de dépenses annuelles) peuvent être déduites de votre impôt sur le revenu.
Vous pouvez également réduire le montant de l’impôt à payer grâce à certains dispositifs vous permettant d’investir par exemple dans l’immobilier (Pinel ou Malraux par exemple) ou dans les PME via les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP).
Si cette stratégie peut vous permettre de réduire fortement l’impôt, voire de l’annuler, le montant de l’investissement doit être ajusté en fonction des plafonnements en vigueur et du montant de l’impôt dû pour bénéficier pleinement de la réduction d’impôt.
Vous pouvez utiliser en priorité les livrets d'épargne dont les intérêts ne sont pas imposables (le Livret A par exemple) et des enveloppes fiscales avantageuses comme les contrats d’assurance vie, les contrats de capitalisation ou encore le Plan Epargne en Actions (PEA) ou le PEA PME. Pour ces placements, les intérêts perçus sont nets d'impôt passé un certain nombre d'année. Chaque solution présente des régimes fiscaux spécifiques.
Cependant, n’ayez pas la réduction d’impôt pour seul objectif ! En effet, les avantages fiscaux sont souvent conditionnés à des durées de placement et à une certaine prise de risque de perte en capital. Il est donc important de prendre en compte ce point dans la construction de votre patrimoine à long terme.
Quelles que soient les solutions que vous retiendriez, l’expertise de votre Conseiller vous aidera à vérifier qu’elles sont en adéquation avec vos objectifs patrimoniaux.
© Uni-médias – Dernière mise à jour Juillet 2024
Article à caractère informatif et publicitaire.
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Certains produits et services mentionnés dans cet article peuvent être commercialisés par le Crédit Agricole : renseignez-vous sur leur disponibilité dans votre Caisse régionale.
La souscription à ces produits et services peut être soumise à conditions ou à la réglementation en vigueur, ainsi qu’à l’étude et à l’acceptation de votre dossier par votre Caisse régionale. Accédez au détail de ces produits et services en cliquant sur les liens hypertexte prévus à cet effet dans la présente page Internet.
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Livret A, livret jeune, LDDS… Le choix ne manque pas entre les différents livrets d’épargne. Chacun a ses spécificités et ses avantages ! Voici un petit tour d’horizon pour connaître les « plus » et les « moins » de chaque livret !
Suivant le montant dont vous disposez et la durée envisagée, voici 4 pistes qui s’offrent à vous selon vos objectifs pour mettre à l’abri vos économies sans craindre de perdre votre capital.
Si vous avez des impayés fiscaux ou des amendes non réglées, le Trésor public peut initier une procédure de saisie administrative à tiers détenteur (SATD, anciennement ATD) sur vos comptes bancaires. Cette mesure permet la saisie directe des sommes dues, incluant les pénalités et les intérêts. Vous êtes informé par lettre recommandée et avez la possibilité de contester. Pendant le processus, votre compte peut être bloqué temporairement. Découvrez comment gérer cette situation et les options de paiement ou de contestation.