Comment investir et payer moins d’impôts ?
18/03/2025 - 2 min de lecture
Rubrique : Fiscalité
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Comment investir et payer moins d’impôts ?
Les Français disposent d’une large palette de solutions d’investissement assorties d’incitations fiscales, à adapter selon leur profil.
- Des dépenses bénéficiant d’un crédit d’impôt
- Quelle différence entre le crédit d’impôt de la réduction d’impôt
- Réduction ou crédit d'impôt pour les services à la personne
- Des intérêts d’épargne sans impôts
- Des investissements défiscalisants (PME, FCPI…)
- Les cotisations plan épargne retraite déductibles des revenus
- Les dépenses pour un investissement immobilier (travaux…) peuvent générer un déficit foncier
- Certains dons ouvrent droit à une réduction d'impôt
Vous souhaitez savoir quels investissements sont assortis d’incitations fiscales ? Conseils et pistes pour investir dans le secteur financier et immobilier avec des régimes fiscaux intéressants.
Des dépenses bénéficiant d’un crédit d’impôt
Un certain nombre de dépenses (garde d'enfant, épargne retraite, investissement locatif, dons à des associations, à des œuvres...) réalisées au titre d’une année se traduiront l’année d’après par un allégement de votre fiscalité, grâce à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt qui vous sera versé par l’administration fiscale en janvier et/ou septembre.
Avec la mise en place du prélèvement à la source, les crédits et réductions d’impôt continuent d’être pris en compte dans le calcul de l’impôt sur le revenu. Ils sont versés avec une année de décalage. En fonction de la situation, une régularisation sera effectuée durant l’été de la même année. Les crédits ou réductions d’impôt qui n’auront pas fait l’objet de versement d’acompte seront intégralement remboursés en juillet de l’année N.
Quelle différence entre le crédit d’impôt de la réduction d’impôt :
Les 2 viennent en déduction de l’impôt sur le revenu dû mais :
- pour la réduction d’impôt : dans le cas où le montant de la réduction d’impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, il ne peut pas y avoir de remboursement : l’impôt est ramené à 0€.
- pour le crédit d’impôt : si le crédit d'impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, le surplus (ou la totalité si non imposable) donne lieu à remboursement.
Réduction ou crédit d'impôt pour les services à la personne
Voici quelques exemples en fonction de services à la personne fréquents :
| Dépenses |
Crédit d’impôt (Informations à la date de mise à jour de l’article, et susceptibles d’évoluées) |
| Emploi d’un salarié à domicile |
50% des dépenses dans la limite de 12 000€ majorés de 1 500€ par enfant à charge et par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans, sans pouvoir dépasser au total 15 000€ |
| Garde d’enfants de moins de 6 ans hors domicile |
50% des dépenses dans la limite d’un plafond de dépenses de 3 500€ par enfant (1 750€ pour un enfant en garde alternée) |
| Certaines dépenses d'équipement permettant l'adaptation des logements à la perte d'autonomie ou au handicap dans votre habitation principale |
Sous conditions de revenus, 25% des dépenses éligibles dans la limite de 5 000€ pour une personne seule, du double pour un couple, majoré de 400€ par personne à charge. Ce plafond est fixé pour une période de 5 années consécutives. |
| Certaines dépenses de prévention des risques technologiques dans votre habitation principale ou dans le logement dont vous êtes propriétaires et que vous louez à titre d’habitation principale du locataire |
40% des dépenses éligibles dans la limite de 20 000€ par logement |
Des intérêts d’épargne sans impôts
La plupart des revenus des placements financiers sont fiscalisés.
Sauf avis contraire, ils sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2% au titre des prélèvements sociaux).
Cependant, certains produits d’épargne échappent à toute taxation. C’est notamment le cas des livrets réglementés :
- livret A, livret jeune,
- livret de développement durable et solidaire (LDDS)
- et livret d’épargne populaire (LEP).
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À titre dérogatoire, certains événements (licenciement, invalidité…) peuvent vous permettre de récupérer, de façon anticipée, des fonds sur certains produits comme par exemple le Plan Epargne Retraite (PER) ou un plan d’épargne d’entreprise (PEE) ou encore un plan d’épargne en actions (PEA). Attention, le régime fiscal et social dépend du produit et du type d’événement.
Des investissements défiscalisants (PME, FCPI)
L’investissement dans certains secteurs d’activité (cinéma, immobilier, PME…) ou zones géographiques (Corse, outre-mer…) permet de bénéficier de réduction d’impôt. Celles-ci viennent en déduction du montant de votre impôt.
Rappel des principaux dispositifs de réduction d’impôt :
Investissements |
Réduction d’impôt |
|
| Souscription au capital de petites et moyennes entreprises (PME) |
18% de votre investissement dans la limite de 50 000€ pour une personne seule et de 100 000€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune. |
|
| Souscription de parts de fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI) |
18% de votre investissement dans la limite de 12 000€ pour une personne seule, 24 000€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune. Ce taux devrait être rehaussé à 25% au titre des investissements réalisés à compter d’une date à venir fixée par décret. La réduction pour les Fonds d’investissement de proximité (FIP) a été supprimée par la loi de finances pour 2025 sauf pour les FIP Corse où le taux est porté à 30% sous réserve que le fonds respecter les conditions. |
|
| Souscriptions de parts de Sofica |
30% de votre investissement dans la double limite de 18 000€ et de 25% de votre revenu net global. Ce taux peut atteindre 36% ou 48% dans certains cas particuliers. |
|
| Acquisition d’un logement en Denormandie | Avec Denormandie, les avantages sont étendus aux investissements locatifs dans l'ancien avec travaux. Réduction d'impôts de 12, 18 ou 21% selon la durée de l'engagement de location et les conditions de réalisation des travaux, dans la limite d'un investissement de 300 000€. Prolongation de la réduction d’impôt jusqu'au 31 décembre 2027 et extension aux investissements réalisés à compter du 11 avril 2024 dans des copropriétés en grande difficulté financière ou incluses dans le périmètre d'une opération de requalification des copropriétés dégradées. | |
| Investissements dans le secteur forestier |
18% de votre investissement dans la limite de 5 700€ pour un célibataire et de 11 400€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune |
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| Investissement immobilier en loi Malraux |
22% ou 30%, selon la localisation du bien, du montant de travaux dans la limite annuelle de 100 000€ |
|
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Les cotisations plan épargne retraite déductibles des revenus
Certains placements viennent en déduction de votre revenu imposable. C’est le cas, par exemple, des versements effectués sur un plan d’épargne retraite (PER) individuel.
Vos cotisations sont déductibles jusqu'à hauteur de 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente avec un minimum et un maximum défini. Plus d'infos sur le site du service public.
Les dépenses pour un investissement immobilier (travaux…) peuvent générer un déficit foncier
Des réductions d'impôt pour travaux ? Vos investissements immobiliers peuvent aussi générer des dépenses ou des amortissements déductibles du montant de vos loyers taxables (locations meublées) voire dégager un déficit foncier (locations nues) imputable sur votre revenu global, c'est-à-dire sur vos autres revenus, dans la limite de 10 700€ par an. Renseignez-vous auprès de votre centre des Impôts.
Certains dons ouvrent droit à une réduction d’impôt
Les dons consentis à des organismes éligibles d’intérêt général ou d’utilité publique ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66% du montant versé, retenue dans la limite de 20% de votre revenu imposable. Les dons aux associations qui accompagnent les victimes de violence domestiques permettent de bénéficier d’une réduction de 75%.
Par exemple, un don de 100€ ouvre peut ouvrir droit à une réduction d’impôt de 66€. N'oubliez pas de les indiquer à votre déclaration d'impôts, et conservez les justificatifs pour que votre réduction d'impôt pour des dons ne soit pas remise en cause.
© Uni-médias – Dernière mise à jour Mars 2025
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