Comment investir et payer moins d’impôts ?

Les Français disposent d’une large palette de solutions d’investissement assorties d’incitations fiscales, à adapter selon leur profil.

Vous souhaitez savoir quels investissements sont assortis d’incitations fiscales ? Conseils et pistes pour investir dans le secteur financier et immobilier avec des régimes fiscaux intéressants.

DES DONS OUVRANT DROIT À UNE RÉDUCTION D’IMPÔT

Les dons accordés au profit d'organismes d'aide aux personnes en difficulté ouvrent droit à une réduction d'impôt de 75% des sommes données, dans la limite de 546 euros. Soit une réduction maximale de 409,5 euros.

Au-delà de ces montants et pour les dons consentis à des organismes d’intérêt général ou d’utilité publique, la réduction d'impôt s’élève à 66%, retenue dans la limite de 20% de votre revenu imposable. La réduction d’impôt accordée pour les sommes versées aux organismes d’aide aux personnes en difficulté ne sont pas pris en compte pour cette limite. L’excédent est reporté sur les cinq années suivantes.

Ces deux réductions sont cumulables et ne sont pas prises en compte dans le plafonnement global des niches fiscales.

DES DÉPENSES BÉNÉFICIANT D’UN CRÉDIT D’IMPÔT

Un certain nombre de dépenses réalisées au titre d’une année se traduiront l’année d’après par un allégement de votre fiscalité, grâce à une réduction d’impôt ou un crédit d’impôt qui vous sera versé par l’administration fiscale en janvier et/ou septembre.

Avec la mise en place du prélèvement à la source, les crédits et réductions d’impôt continuent d’être pris en compte dans le calcul de l’impôt sur le revenu. Ils sont versés avec une année de décalage. Mi-janvier de l’année N, pour certains crédits et réduction d’impôt, le contribuable recevra un acompte de 60% (crédit d’impôt garde d’enfant, réduction d’impôt en faveur des dons aux œuvres …). En fonction de la situation, une régularisation sera effectuée durant l’été de la même année. Les autres crédits ou réductions d’impôt qui n’auront pas fait l’objet de versement d’acompte seront intégralement remboursés en juillet de l’année N.

BON À SAVOIR

Il est important de distinguer le crédit d’impôt de la réduction d’impôt : Les deux viennent en déduction de l’impôt sur le revenu dû mais :

- pour la réduction d’impôt : dans le cas où le montant de la réduction d’impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, il ne peut pas y avoir de remboursement : l’impôt est ramené à 0€.

- pour le crédit d’impôt : si le crédit d'impôt est supérieur au montant de l’impôt dû, le surplus (ou la totalité si non imposable) donne lieu à remboursement.

**LES PRINCIPALES DÉPENSES ÉLIGIBLES AU CRÉDIT D’IMPÔT**
Dépenses	Crédit d’impôt
Emploi d’un salarié à domicile	50% des dépenses dans la limite de 12 000€ majorés de 1 500€ par enfant à charge et par membre du foyer fiscal âgé de plus de 65 ans, sans pouvoir dépasser au total 15 000€
Garde d’enfants de moins de 6 ans hors domicile	50% des dépenses dans la limite d’un plafond de dépenses de 2 300 € par enfant
Certaines dépenses d'équipement pour personnes âgées ou handicapées réalisées dans votre habitation principale	25% des dépenses dans la limite de 5 000€ pour une personne seule, du double pour un couple, majoré de 400 euros par personne à charge
Certaines dépenses de prévention des risques technologiques dans votre habitation principale	40% des dépenses éligibles dans la limite de 20 000€ par logement
Certains travaux d'économie d'énergie réalisés dans votre résidence principale (hors fenêtre et dépose d’une cuve de fioul)	30% des dépenses éligibles dans la limite de 8 000€ pour une personne seule, du double pour un couple, majoré de 400 euros par personne à charge

DES PRODUITS D’ÉPARGNE SANS IMPÔTS

La plupart des revenus des placements financiers sont fiscalisés. Sauf avis contraire, ils sont taxés au prélèvement forfaitaire unique (PFU) de 30% (12,8% au titre de l’impôt sur le revenu et 17,2% au titre des prélèvements sociaux).

Cependant, certains produits d’épargne échappent à toute taxation. C’est notamment le cas des livrets réglementés : livret A, livret jeune, livret de développement durable et solidaire (LDDS) et livret d’épargne populaire (LEP).

BON À SAVOIR

A titre dérogatoire, certains événements (licenciement, invalidité…) peuvent vous permettre de récupérer, de façon anticipée, des fonds détenus sur un contrat d’assurance vie ou un plan d’épargne d’entreprise (PEE) en franchise d'impôt sur le revenu. Les prélèvements sociaux au taux de 17,2%, eux, restent toutefois dus.

DES INVESTISSEMENTS DÉFISCALISANTS

L’investissement dans certains secteurs d’activité (cinéma, immobilier, PME…) ou zones géographiques (Corse, outre-mer…) vous permet de bénéficier de réduction d’impôt. Celles-ci viennent en déduction du montant de votre impôt.

Contrairement à un crédit d’impôt, si le montant de votre réduction d’impôt dépasse votre impôt dû, vous ne serez pas remboursé de l’excédent. Votre imposition finale sera ramenée à 0€.

**Rappel des principaux dispositifs de réduction d’impôt**
Investissements	Réduction d’impôt
Souscription au capital de petites et moyennes entreprises (PME)	18%^*de votre investissement dans la limite de 50 000€ pour une personne seule et de 100 000€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune
Souscription de parts de fonds commun de placement dans l’innovation (FCPI) et de fonds d’investissement de proximité (FIP)	18%^** de votre investissement dans la limite de 12 000€ pour une personne seule, 24 000€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune
Souscriptions de parts de Sofica	30 ou 36% de votre investissement dans la double limite de 18 000€ et de 25% de votre revenu net global
Acquisition d’un logement en loi Pinel ou Denormandie	12%, 18% ou 21% de votre investissement réparti sur 6, 9 ou 12 ans dans la limite de 300 000€.
Acquisition d’un logement en Censi-Bouvard	11% de votre investissement, réparti sur 9 ans, dans la limite de 300 000€
Investissements dans le secteur forestier	18% de votre investissement dans la limite de 5 700€ pour un célibataire et de 11 400€ pour un couple marié ou pacsés, soumis à une imposition commune
Investissement immobilier en loi Malraux	22% ou 30%, selon la localisation du bien, du montant de travaux dans la limite annuelle de 100 000€

^* Ce taux est porté à 25% pour les investissements effectués jusqu’au 31 décembre 2019

^** Ce taux est porté à 25% du montant de vos versements effectués en 2019, proportionnellement aux investissements du fonds dans des PME

Pour en savoir plus : Réduction, abattement d’impôt, déficit foncier : pour quel dispositif de défiscalisation immobilière opter ?

DES PLACEMENTS DÉDUCTIBLES DE VOS REVENUS IMPOSABLES

Certains placements viennent en déduction de votre revenu imposable.
C’est le cas, par exemple, des versements effectués sur un plan d’épargne retraite (PER) individuel (ex Perp). Vos cotisations sont déductibles jusqu'à hauteur de 10% de vos revenus professionnels de l'année précédente avec un minimum qui s’établit, en 2019, à 3 973 euros et un maximum à 31 786 euros.

BON À SAVOIR

Vos investissements immobiliers peuvent aussi générer des dépenses ou des amortissements déductibles du montant de vos loyers taxables (locations meublées) voire dégager un déficit foncier (locations nues) imputable sur votre revenu global, c'est-à-dire sur vos autres revenus, dans la limite de 10 700 euros par an.

Article à caractère informatif et publicitaire.

Les informations présentes dans cet article sont données à titre purement indicatif et n’engagent pas la responsabilité du Crédit Agricole ; elles n’ont en aucun cas vocation à se substituer aux connaissances et compétences du lecteur. Il est vivement recommandé de solliciter les conseils d’un professionnel.

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