Donation-partage : les 4 étapes clés

Outil de transmission, le recours à la donation-partage vous permet de répartir à l’avance, entre vos héritiers, tout ou partie de votre patrimoine. Les étapes à respecter.

Comment faire une donation-partage ? Quand opter pour une donation-partage avec réserve d’usufruit ? Quels sont les frais à prévoir ? Tour d’horizon des principales étapes à suivre.

À lire également Du bon usage de la donation-partage

1. CONSULTER POUR UN BILAN PATRIMONIAL

Avant de vous lancer dans une opération qui consiste en quelque sorte en une pré-succession, il est vivement recommandé de dresser un bilan complet de vos avoirs mobiliers et immobiliers ainsi que de votre situation personnelle (régime matrimonial…), avec l’aide d’un professionnel.

Vous devez également être au clair avec vos intentions. Voulez-vous avantager à parts égales (ou pas) vos enfants, uniquement vos petits-enfants, seulement quelques-uns d’entre eux, garder la jouissance de tout ou partie de vos biens ? Suivant vos objectifs, les scénarios à envisager diffèreront.

2. CHOISIR LA FORME DE LA DONATION-PARTAGE

En dehors de sa forme classique, il existe plusieurs variantes de la donation-partage :

La donation-partage « cumulative » : possible après le décès d’un des époux, elle vous permet de donner à vos enfants à la fois des biens vous appartenant, mais aussi ceux de la succession de votre conjoint.
La donation-partage « conjonctive » désigne la donation consentie conjointement par des époux au bénéfice de leurs enfants communs ou non. Une solution qui peut être avantageuse au sein de familles recomposées.
La donation-partage intergénérationnelle vous permet de gratifier en même temps plusieurs générations : vos enfants, petits-enfants voire arrière-petits enfants.

BON À SAVOIR

La donation-partage en faveur de vos petits-enfants peut non seulement porter sur votre quotité disponible, mais aussi sur tout ou partie de la part réservataire de son parent (votre enfant) si ce dernier consent à y renoncer dans l’acte de donation.

3. MODULER LA DONATION-PARTAGE

Comme pour toute donation, à votre demande, en tant que donateur (celui qui donne), l’acte de donation-partage peut être aménagé par votre notaire avec des clauses adaptées à votre situation.

Vous pouvez notamment faire insérer une clause dite « de retour conventionnel » qui prévoit que le don consenti reviendra dans votre patrimoine si le donataire (le bénéficiaire du don) venait à décéder prématurément.

Vous pouvez aussi ajouter dans l’acte une clause interdisant l’aliénation (la vente) et/ou l’hypothèque du bien donné.
Ou encore assortir votre donation d’obligations - on parle aussi de charges - (soins et assistance…) qui vous permettront de la révoquer si votre donataire ne les respectait pas.

BON À SAVOIR

La donation-partage avec une réserve d’usufruit vous permet de donner vos biens sans totalement vous démunir. Idéal pour continuer à percevoir les revenus d’un placement financier et à habiter ou à louer un bien immobilier.

4. CALCULER LES COÛTS À PRÉVOIR

Toute donation-partage doit être réalisée par un notaire. Sur simple demande, celui-ci peut vous communiquer le budget des frais à prévoir avant votre opération.

Tablez pour sa prestation sur des émoluments identiques à ceux de toute donation notariée. Leur montant, fixé par un barème officiel, est proportionnel à la valeur des biens donnés : il oscille entre 4,931% jusqu’à 6 500 euros et 1,017% au-delà de 60 000 euros, majoré de la TVA au taux de 20%.

À ceux-ci pourront s’ajouter éventuellement des honoraires de conseil, à tarif libre, ainsi que des droits de donation si la valeur des biens donnés dépasse le montant des abattements légaux (100 000 euros entre parent et enfant…).

Les informations présentes dans cet article sont données à titre purement indicatif et n’engagent pas la responsabilité du Crédit Agricole ; elles n’ont en aucun cas vocation à se substituer aux connaissances et compétences du lecteur. Il est vivement recommandé de solliciter les conseils d’un professionnel.

#Famille #Argent #Décryptage #Article

TOUT UN MAG POUR VOUS

Tout un mag pour vous

Budget

Parent isolé : quelles aides pouvez-vous obtenir ?

Le nombre de familles monoparentales ne cesse de croître en France et leur niveau de vie est en moyenne inférieur à celui des couples avec enfants. Vous êtes dans ce cas ? On fait le point sur les aides qui peuvent vous apporter de salutaires coups de pouce au quotidien.

Lire l'article

Tout un mag pour vous

Epargne

Assurance vie : Ce qu'il faut savoir avant de racheter son contrat

Que vous ayez besoin de l’intégralité du capital acquis sur votre contrat, d’une partie seulement, ou que vous souhaitiez répartir différemment votre patrimoine, de multiples raisons peuvent vous inciter à racheter votre contrat d’assurance vie. Voici trois informations à prendre en compte avant de vous décider.

Lire l'article

Tout un mag pour vous

Epargne

Assurance vie : comment chercher à améliorer votre performance ?

Vous cherchez à dynamiser votre investissement ? Quel est le contrat qui répond le mieux à vos objectifs ? Voici quelques pistes à explorer.

Lire l'article

Accéder à tous les articles du Mag