Succession internationale : une protection pour les héritiers réservataires

Les héritiers réservataires, que la loi française protège lors d’une succession sur notre territoire, pourront bientôt compter sur un prélèvement compensatoire sur les biens situés en France lorsqu’ils héritent à l’étranger. Précisément dans un pays où la réserve héréditaire n’existe pas.

À compter du 1^er novembre 2021, lors d’une succession internationale, afin de garantir la part de l'héritage qui doit revenir aux héritiers réservataires selon la loi française (le plus souvent les enfants ou le conjoint survivant en l'absence de descendants), un prélèvement compensatoire est mis en place (loi n° 2021-1109 du 24 août 2021 confortant le respect des principes de la République). Il s’applique sur les biens immobiliers et meubles situés en France.

Pour que le prélèvement compensatoire soit réalisé, toutes les conditions suivantes doivent être respectées : le défunt, ou au moins l'un de ses enfants, doit être ressortissant, ou résident habituel, d'un État membre de l'Union européenne au moment du décès ; la loi étrangère applicable à la succession ne doit pas prévoir les dispositions relatives à la réserve héréditaire (si la loi étrangère assure à chacun des enfants un droit sur une partie de la succession, le dispositif de prélèvement n’a pas lieu d’être) ; la succession doit comprendre des biens meubles (par exemple, des meubles, des bijoux, des véhicules...) ou immeubles situés en France.

QUI BÉNÉFICIENT D’UNE RÉSERVE SUR LA SUCCESSION À L’ÉTRANGER ?

Tous les pays ne protègent pas enfants et conjoints de la même façon et les parts peuvent varier selon la composition de la famille, le nombre d’enfants, voire l’existence de plusieurs épouses dans les pays où la polygamie est légale.

Lors de l’ouverture d’une succession, dans de nombreux pays, comme en France, on va identifier les héritiers réservataires, notamment les enfants, le conjoint, parfois les parents. C’est le cas aussi, par exemple, en Allemagne, en Belgique, en Espagne, en Italie, au Portugal, en Suisse, dans les pays du Maghreb, mais en revanche, pas en Angleterre, au Canada, en Israël… Dans ces derniers pays, les héritier, réservataire en France, pourront donc se voir priver de la totalité ou d’une certaine part de leur héritage (leur réserve), si un testament est rédigé dans ce sens. Mais avec la nouvelle loi française, si des biens mobiliers et immobiliers du défunt se trouvent en France, désormais, un prélèvement compensatoire pourra être opéré sur ce patrimoine « français ».

BON À SAVOIR

450 000, c’est le nombre de familles concernées chaque année en France par une succession internationale, soit une succession sur dix (source : Chambre des notaires parisiens).

#Famille #Argent #Décryptage #Article

TOUT UN MAG POUR VOUS

Tout un mag pour vous

Budget

Parent isolé : quelles aides pouvez-vous obtenir ?

Le nombre de familles monoparentales ne cesse de croître en France et leur niveau de vie est en moyenne inférieur à celui des couples avec enfants. Vous êtes dans ce cas ? On fait le point sur les aides qui peuvent vous apporter de salutaires coups de pouce au quotidien.

Lire l'article

Tout un mag pour vous

Epargne

Assurance vie : Ce qu'il faut savoir avant de racheter son contrat

Que vous ayez besoin de l’intégralité du capital acquis sur votre contrat, d’une partie seulement, ou que vous souhaitiez répartir différemment votre patrimoine, de multiples raisons peuvent vous inciter à racheter votre contrat d’assurance vie. Voici trois informations à prendre en compte avant de vous décider.

Lire l'article

Tout un mag pour vous

Epargne

Assurance vie : comment chercher à améliorer votre performance ?

Vous cherchez à dynamiser votre investissement ? Quel est le contrat qui répond le mieux à vos objectifs ? Voici quelques pistes à explorer.

Lire l'article

Accéder à tous les articles du Mag